Bij de begroting en jaarrekening wordt op basis van onderstaande inventarisatie een risicoprofiel opgesteld. In onderstaande tabel zijn diverse soorten risico's grote als kleine, met interne of externe oorzaak, operationeel of strategisch van aard in beeld gebracht.
Risico | Gevolgen | Kans | Financieel gevolg |
|---|---|---|---|
Lasten sociaal domein. | Financieel | 30% | € 500.000 |
Instellingen waarvoor de gemeente garant staat kunnen hun verplichtingen niet nakomen. | Financieel - Aflossingsverplichting voor de gemeente | 10% | max. € 4.700.000 |
Datalek, verlies smartphone, phising mail, geen beveiligde wifi. | Financieel | 30% | max. € 10.000.000 |
RWM kan haar verplichtingen niet nakomen ten aanzien van de geldlening van 1,1 miljoen waarvoor de gemeente garant staat. | Financieel - aanspraak op de door de gemeente verstrekte garantstelling | 10% | max. € 1.100.000 |
Niet controleren van alle toezichttaken. | Financieel - fin. aansprakelijkheid | 10% | max. € 1.000.000 |
Herijking gemeentefonds. | Financieel | 60% | € 500.000 |
Niet doorgaan van het groene net. | Financieel | 10% | max. € 179.000 |
Financiële gevolgen als gevolg van het corona virus. | |||
Totaal alle risico’s | € 17.979.000 | ||
Op basis van deze risico's is een risicosimulatie (Motecarlo simulatie) uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 17.979.000) ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Uit de risico simulatie blijkt dat bij een zekerheidspercentage van 90% risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 3.835.000. De kans is een inschatting dat een risico ook daadwerkelijk zal plaatsvinden. Deze aanname wordt vervolgens geclusterd waarbij een kans tot 10% wordt aangemerkt als zeer klein, de kans tot 30% als klein, tot 50% als middel, tot 70% als groot en alles daarboven tot zeer groot. In bovenstaande analyse betekent dit dat enkel de herijking gemeentefonds voor de gemeente Stein een groot risico is. Het financieel gevolg is het maximale financieel gevolg van het risico. Zo is bijvoorbeeld de 10 miljoen euro financieel gevolg van het datalek de maximale boete die de autoriteit persoonsgegevens de gemeente kan opleggen bij het onzorgvuldig omgaan met beveiliging.